一、啥是税务筹划？

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

税务是企业经营发展中的一笔重要支出，合法合理的税务筹划工作将遵循利益最大化原则，为企业节约更多的税务成本，减轻纳税压力，为企业的生存发展提供更多资金支持。简单来说就是，让企业更加省钱！

税收筹划的特点如下：

1.合法性

毋庸置疑的就是企业所有的税收筹划都需要在法律的规定范围内进行，除此之外在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

2.前瞻性

主要说的是筹划时间的前瞻性，不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发，在相关业务发生之前，将税收作为企业的成本进行考虑。

3.目的性

税收筹划的目的是为了合理合法减少税收成本，从而提高利润。

二、企业为啥需要做税务筹划？

原因有8点，具体如下：

1、企业缺少成本票

企业钱花了，没有发票，需要获得合理利润和财务合规。

2、企业利润高

企业所得税高达25%，股东分红个税高达20%

3、企业增值税高

进项票不足，业务需要重新梳理，否则企业将面临高额税负。

4、工资个税高、社保高

企业用工成本大，用工风险大，合伙人、项目外包人员服务费发放难。社保入税社保成本高。

5、企业买卖发票、环开发票

金税四期下，无真实业务虚开发票，大数据时代税务局后台预警。关系好的企业之间发票环开。

6、虚增人员做工资成本

只虚增人员工资做成本，不签合同缴纳社保，社保入税，税务局可以直接查出。

7、大额公转私

私户直接收大额款项，无业务合作，未缴纳个税。

8、税收优惠

当地没有税收优惠政策，企业未能享受。

三、海南公司税务筹划的基本方法包括哪些？

税务筹划的方法很多，而且实践中也是多种方法结合起来使用。

基本方法如下：

1、利用个体工商户、独资企业合伙企业、小微企业等企业身份不同进行税收筹划；

2、利用增值税纳税人身份的选择根据经营情况税率高低选择一般纳税人或小规模纳税人；

3、利用特定行业特定地区特定行为特特殊时期的税收优惠将公司注册到有税收优惠政策的招商园区；

4、利用费用税前扣除的标准进行税收筹划；

5、利用企业的组织形式开展税务筹划，例如分子公司所得税纳税的选择根据公司经营情况选择是成立分公司还是子公司；

6、利用费用加计扣除进行税收筹划，例如研发费加计75%扣除、安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除；

7、利用税积临借点进行税务筹划，例如起征点扣除限额税率临界点等；

8、通过延期纳税进行税收筹划，例如收入确认的时间选择；

9、利用税收优惠进行筹划，例如高新技术企业15%税率、农林牧渔业免税、国家重点扶持基础设施投资两免三减半、环保节能节水安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免等；

如今，行业竞争的激烈以及企业综合税负的高企大幅压缩企业利润空间。而开展税务筹划，则能够使企业税负得到有效减轻，并使企业将更多资金投入到生产经营中去。